2025年，國(guó)家出臺(tái)了一系列稅收新政策，覆蓋科技創(chuàng)新、綠色發(fā)展、稅收征管等多個(gè)領(lǐng)域。企業(yè)如何把握政策紅利？一起來(lái)看詳細(xì)解讀！

一、科技創(chuàng)新領(lǐng)域稅收激勵(lì)政策

為鼓勵(lì)企業(yè)投入研發(fā)與創(chuàng)新，2025年起實(shí)施“科技創(chuàng)新稅收支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃”：

1、所得稅減免

集成電路設(shè)計(jì)與先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)，前五年免征企業(yè)所得稅，第六至十年按10%稅率征收。

2、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

企業(yè)投入基礎(chǔ)研究的經(jīng)費(fèi)，按實(shí)際發(fā)生額的150%在稅前扣除。

3、孵化平臺(tái)稅收優(yōu)惠

科技企業(yè)孵化器、大學(xué)科技園等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)平臺(tái)，其自用及提供孵化服務(wù)的房產(chǎn)、土地，繼續(xù)免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和增值稅。

此外，完善了知識(shí)產(chǎn)權(quán)稅收支持政策，知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分免征企業(yè)所得稅，超額部分減半征收。對(duì)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化給予現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)的，個(gè)人所得稅可選擇單獨(dú)計(jì)稅或分期納稅，最長(zhǎng)分期期限可達(dá)5年。

二、綠色發(fā)展稅收政策體系建設(shè)

圍繞“雙碳”目標(biāo)，2025年構(gòu)建綠色稅收體系：

1、碳達(dá)峰碳中和稅收支持

環(huán)保、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目：擴(kuò)大環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅“三免三減半”范圍，新增碳捕集利用與封存等12類(lèi)項(xiàng)目。

節(jié)能環(huán)保設(shè)備購(gòu)置：購(gòu)置節(jié)能環(huán)保專(zhuān)用設(shè)備投資額的10%可抵免企業(yè)所得稅，抵免期限由5年延長(zhǎng)至8年。

新能源汽車(chē)：新能源汽車(chē)?yán)^續(xù)免征車(chē)輛購(gòu)置稅至2027年底，同時(shí)將免征范圍擴(kuò)大至插電式混合動(dòng)力汽車(chē)。

2、碳排放權(quán)交易稅收政策

創(chuàng)新設(shè)立“碳排放權(quán)交易稅收支持政策”，企業(yè)參與碳排放權(quán)交易的相關(guān)支出可全額在稅前扣除，轉(zhuǎn)讓碳排放配額取得的收入，符合條件的可適用遞延納稅政策。對(duì)綠色建筑項(xiàng)目，減按90%計(jì)入房產(chǎn)原值繳納房產(chǎn)稅。

三、稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型措施

2025年實(shí)現(xiàn)全流程數(shù)字化辦稅：

1、全流程電子化退稅

推行“全流程電子化退稅”，出口退稅平均辦理時(shí)間壓縮至1個(gè)工作日，留抵退稅實(shí)現(xiàn)“即申即退”。

2、全面推廣電子發(fā)票

擴(kuò)大電子發(fā)票使用范圍，所有行業(yè)納稅人全面使用電子發(fā)票，取消紙質(zhì)發(fā)票。

3、稅收大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

建立“稅收大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)”，對(duì)企業(yè)納稅申報(bào)數(shù)據(jù)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，異常指標(biāo)實(shí)時(shí)預(yù)警。

同時(shí)優(yōu)化了“非接觸式”辦稅服務(wù)，95%以上涉稅事項(xiàng)可網(wǎng)上辦理。推行“一業(yè)一策”精準(zhǔn)輔導(dǎo)機(jī)制，針對(duì)不同行業(yè)特點(diǎn)提供定制化稅收政策指引。建立跨部門(mén)稅收數(shù)據(jù)共享機(jī)制，與市場(chǎng)監(jiān)管、銀行、海關(guān)等部門(mén)實(shí)現(xiàn)信息實(shí)時(shí)互通。

結(jié)語(yǔ)

2025年的稅務(wù)政策調(diào)整涉及面廣，涵蓋了企業(yè)各個(gè)方面。這些政策的實(shí)施將有助于減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的公平。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注這些政策變化，合理規(guī)劃自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，以充分享受政策帶來(lái)的紅利。